中凱研究｜互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的刑事合規(guī)及刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范探析
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作者: 黃瑩靜
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發(fā)布時(shí)間: 1618天前
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互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)刑事犯罪已然成為懸在互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)上的達(dá)摩克里斯之劍。
2015年以來，大規(guī)模的P2P平臺爆雷頻頻出現(xiàn)，各地司法機(jī)關(guān)辦理的涉互聯(lián)網(wǎng)非法集資詐騙罪案件和非法吸收公眾存款罪案件案數(shù)、人數(shù)急劇增多。筆者認(rèn)為，有必要從源頭上預(yù)防互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的刑事風(fēng)險(xiǎn)。刑事合規(guī)制度的獨(dú)特功能和互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的特性，使得建立刑事合規(guī)制度成為互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在預(yù)防刑事風(fēng)險(xiǎn)方面的最佳選擇。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的概念根據(jù)中國人民銀行、國家互聯(lián)網(wǎng)信息辦公室等聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》(銀發(fā)〔2015〕221號的界定，互聯(lián)網(wǎng)金融是傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息通信技術(shù)實(shí)現(xiàn)資金融通、支付、投資和信息中介服務(wù)的新型金融業(yè)務(wù)模式，主要包括互聯(lián)網(wǎng)支付、網(wǎng)絡(luò)借貸（主要為P2P網(wǎng)絡(luò)借貸）、股權(quán)眾籌、互聯(lián)網(wǎng)基金、互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)、互聯(lián)網(wǎng)信托和互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)。廣義的互聯(lián)網(wǎng)金融既包括傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)借助互聯(lián)網(wǎng)開展業(yè)務(wù)，也包括非金融機(jī)構(gòu)的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)從事金融業(yè)務(wù)。狹義的互聯(lián)網(wǎng)金融僅指非金融機(jī)構(gòu)利用互聯(lián)網(wǎng)開展的金融業(yè)務(wù)，本質(zhì)上就是利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、社交網(wǎng)絡(luò)和搜索引擎等互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)資金融通的新型金融服務(wù)模式。互聯(lián)網(wǎng)以及移動終端的發(fā)展，改變了消費(fèi)者購買金融產(chǎn)品的方式，導(dǎo)致了互聯(lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)生和快速發(fā)展?；ヂ?lián)網(wǎng)金融是傳統(tǒng)金融業(yè)與現(xiàn)代信息科技相結(jié)合的產(chǎn)物。從理論上說，任何具備互聯(lián)網(wǎng)精神的廣義金融，都可以被稱為互聯(lián)網(wǎng)金融。狹義的角度體現(xiàn)在支付方式、信息資源的處理和資源配置等為核心的新興領(lǐng)域?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)并沒有改變金融的屬性，只是對金融業(yè)進(jìn)行了革新。
互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)刑事現(xiàn)狀近十年來，隨著我國互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的飛速發(fā)展，各種互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)潮起潮落 ，大浪淘沙，盛衰有憑。有的企業(yè)在經(jīng)過痛苦的“燒錢圈地”以后，慢慢進(jìn)入規(guī)范發(fā)展階段，如各種網(wǎng)約車、外賣等領(lǐng)域;也有的企業(yè)曾經(jīng)紅極一時(shí)，但也只是曇花一現(xiàn)，如曾經(jīng)被譽(yù)為我國“新四大發(fā)明”之一的共享單車，成了很多人心中的痛，給許多城市留下了一座座“單車墳?zāi)埂?。被稱為互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新的網(wǎng)貸平臺，曾經(jīng)為我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。
但自2015 年以來，各種問題平臺層出不窮，主要體現(xiàn)為提現(xiàn)困難，跑路、延期兌付、網(wǎng)站關(guān)閉等。問題平臺的激增，反映了我國互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的生態(tài)脆弱性和經(jīng)營不規(guī)范性，導(dǎo)致很多投資者血本無歸，也給國家和社會帶來了較大不穩(wěn)定性，嚴(yán)重影響了我國經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)準(zhǔn)入門檻較低，附加條件較少，利潤空間大 ，吸引了大量追求高額利益的企業(yè)跟風(fēng)進(jìn)入。許多互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)急于追求高額的經(jīng)濟(jì)利益、搶占市場，忽略了完善企業(yè)內(nèi)部的管理制度。例如，一些互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的管理者本身并不具備金融業(yè)務(wù)管理的相關(guān)知識，沒有經(jīng)過系統(tǒng)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，在管理過程中跟風(fēng)決策、模仿經(jīng)營。又如，有一些由傳統(tǒng)金融行業(yè)轉(zhuǎn)型而來的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)，沒有及時(shí)學(xué)習(xí)互聯(lián)網(wǎng)金融的專門知識，對金融創(chuàng)新缺乏全面深入的理解，僅憑借傳統(tǒng)金融行業(yè)中的經(jīng)驗(yàn)管理互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)。這些互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)片面追求金融業(yè)務(wù)的高利潤，而忽視了金融風(fēng)險(xiǎn)，特別是在信用核查和資金監(jiān)管等方面一直缺少有效的管理措施。一旦遭遇信用風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)或者高管“卷款跑路”，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)就會面臨資金鏈斷裂帶來的風(fēng)險(xiǎn)，輕者造成企業(yè)經(jīng)營停滯或破產(chǎn)，重者可能面臨刑事追責(zé)。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)刑事犯罪的類型通過研究梳理，可將互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪從犯罪構(gòu)成視角分成三大類。（一）互聯(lián)網(wǎng)金融平臺為犯罪主體的犯罪此類犯罪主要包括集資詐騙罪、非法吸收公眾存款罪、擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)、非法發(fā)行股票罪等，從實(shí)際看，爆發(fā)最多的也就是非法集資類的互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪，此類案件發(fā)生的概率最大，涉案的金額也是最大的，而侵犯的對象是國家對于正常金融秩序的管理。譬如非吸這類破壞正常金融秩序的行為，假如能夠?qū)⑺盏馁Y金全部返還，那么就不構(gòu)成犯罪，相反，如果有一部分?jǐn)?shù)額不能返還，形成資金鏈斷裂就是非法集資。刑法以及最高法院的對集資詐騙的司法解釋是根據(jù)以非法占有為目的使用詐騙方法非法集資的行為以達(dá)到騙取集資款的目的。該“詐騙方法”就是行為人以虛假的證明文件和高回報(bào)率為誘餌采取虛構(gòu)集資用途來騙取集資款的手段。（二）互聯(lián)網(wǎng)平臺公司為被犯罪對象的犯罪該類犯罪主要指的是犯罪分子以互聯(lián)網(wǎng)為平臺實(shí)施的盜竊和詐騙等金融犯罪活動。以黑客攻擊來說，黑客利用平臺漏洞攻擊金融網(wǎng)站，非法地對計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)進(jìn)行控制，這不僅是互聯(lián)網(wǎng)金融平臺需要防范，作為投資人同樣也要防范。大多數(shù)情況下黑客是用管理員身份來通過認(rèn)證并使用用戶數(shù)據(jù)，然后再將部分或全部投資人的資金提取到平臺。這類犯罪基本上將互聯(lián)網(wǎng)支付的金融平臺作為犯罪手段并且涉案數(shù)據(jù)都很大。由于使用第三方支付作為工具的犯罪，其他人將使用該平臺和渠道，并且大量的涉案資金轉(zhuǎn)移。主要包含以下幾種具體案件：國外的貪污受賄所得資金、販毒等涉黑資金、恐暴勢力的涉恐資金等案件。比如互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢犯罪就是行為人利用第三方支付平臺經(jīng)過互聯(lián)網(wǎng)金融平臺對違法犯罪所得資金以轉(zhuǎn)移、支付、隱匿、隱瞞等方式“轉(zhuǎn)一圈后”將其變成合法財(cái)產(chǎn)。在司法實(shí)踐中，這些案件還是比較多的。 四
互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)刑事合規(guī)的意義（一）增強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)抵抗刑事風(fēng)險(xiǎn)能力作為預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和制止企業(yè)內(nèi)部違法犯罪行為機(jī)制的刑事合規(guī)，其基本要求就是實(shí)現(xiàn)全方位、整體化的刑事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，彌補(bǔ)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)抵抗力不足的現(xiàn)狀。對于當(dāng)下那些風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)，無論是忍痛放棄追逐高額利潤而從互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)退出，還是改善經(jīng)營模式、建立系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，都需要通過以刑事合規(guī)為代表的有效規(guī)避企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)的方式，才可以做到良性退出或者管理轉(zhuǎn)型。我們有必要建構(gòu)一種以提升市場效率與刑法規(guī)范保護(hù)效率為導(dǎo)向的政策設(shè)計(jì)策略，在控制互聯(lián)網(wǎng)金融市場犯罪、保護(hù)投資者權(quán)益的同時(shí)，兼顧作為市場固有投機(jī)因素作用于市場效率的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，并在互聯(lián)網(wǎng)金融市場刑法保護(hù)政策制定與實(shí)施過程中，將刑事處罰權(quán)力介入互聯(lián)網(wǎng)金融市場對資本配置與價(jià)格發(fā)現(xiàn)效率的損害降至最低程度。
就此而言，互聯(lián)網(wǎng)金融市場刑法保護(hù)政策應(yīng)當(dāng)從互聯(lián)網(wǎng)金融市場本質(zhì)上是信息市場的基本特征出發(fā)，確立符合經(jīng)濟(jì)規(guī)律與管制需要的刑法保障定位，實(shí)現(xiàn)市場信息安全的重點(diǎn)保障與金融風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。（二）從源頭上降低互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)有互聯(lián)網(wǎng)金融規(guī)制模式更關(guān)注事后而非事中的規(guī)制，從而表現(xiàn)為事后的追責(zé)和懲罰。但由于對互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)以及經(jīng)營平臺的日?；顒尤狈ΡO(jiān)管，使得其存在的違規(guī)行為缺乏及時(shí)而有效的發(fā)現(xiàn) 、預(yù)警機(jī)制 ，一旦“爆雷”之類的事情發(fā)生，實(shí)際的社會危害已經(jīng)發(fā)生。就這一角度而言 ，對互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的規(guī)制，應(yīng)將注意力集中在事前和事中規(guī)制上:事前規(guī)制落實(shí)在準(zhǔn)入機(jī)制的建立上，事中規(guī)制則應(yīng)關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機(jī)構(gòu)的合規(guī)建設(shè)以及執(zhí)行情況，即側(cè)重于從業(yè)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營模式尤其是風(fēng)險(xiǎn)管控模式，在關(guān)注違規(guī)行為的同時(shí)更加關(guān)注經(jīng)營模式本身。例如，如果某個(gè)互聯(lián)網(wǎng)從業(yè)機(jī)構(gòu)從事高風(fēng)險(xiǎn)金融業(yè)務(wù)，但其本身沒有充足的防控風(fēng)險(xiǎn)的能力，那么這個(gè)從業(yè)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營模式就是有問題的，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)予以糾正且中止(甚至是終止)相關(guān)業(yè)務(wù)。從某種意義上來說，對互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營模式的合規(guī)監(jiān)管更為重要。如果一個(gè)企業(yè)沒有全面、有效的合規(guī)建設(shè)，是無法正視和及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并予以妥善控制的。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)合規(guī)制度路徑無論是金融互聯(lián)網(wǎng)還是互聯(lián)網(wǎng)金融，其金融的風(fēng)險(xiǎn)屬性沒有改變，金融的核心是風(fēng)控互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)需從自身出發(fā)，加強(qiáng)自律，主動做到合法、合規(guī)經(jīng)營才能實(shí)現(xiàn)行業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。在實(shí)現(xiàn)企業(yè)刑事合規(guī)方面，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)可以確立刑事化的預(yù)防標(biāo)準(zhǔn)，完善刑事合規(guī)預(yù)防體系;劃定全面化的預(yù)防范圍，將刑事合規(guī)引入企業(yè)管理運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié);構(gòu)建完整化的預(yù)防體系，保障企業(yè)刑事合規(guī)的完整性、充分性。具體可分為：（一）確立刑事化的預(yù)防標(biāo)準(zhǔn)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)設(shè)立刑事合規(guī)制度，應(yīng)堅(jiān)持以刑法為主要參照對象，借鑒刑事法律的規(guī)則與理念。這一點(diǎn)不同于一些企業(yè)現(xiàn)有的公司法務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)控制(以下簡稱“風(fēng)控”)、民事合規(guī)制度。一般來說，公司法務(wù)制度主要負(fù)責(zé)公司合同的起草、審批，預(yù)測公司業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)或者代表公司參加民事訴訟等活動。風(fēng)控則大多是對企業(yè)項(xiàng)目中涉及的民事、行政法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評估，保障企業(yè)經(jīng)營活動順利進(jìn)行。民事合規(guī)大多是與行政監(jiān)管部門的交涉活動，對于企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度、項(xiàng)目流程、企業(yè)資質(zhì)等是否符合行政監(jiān)管部門的要求進(jìn)行審核或修改完善。以上這三種公司管理制度都不涉及刑事法律規(guī)則，也無法有效地預(yù)防企業(yè)的刑事風(fēng)險(xiǎn)。以刑事化為標(biāo)準(zhǔn)的刑事合規(guī)正好對這一缺陷作出彌補(bǔ)，這也是構(gòu)建刑事合規(guī)制度的基本要求。為了實(shí)現(xiàn)有效預(yù)防互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)犯罪的目標(biāo)，企業(yè)在構(gòu)建刑事合規(guī)制度過程中，應(yīng)以刑法為藍(lán)本，吸收刑法基本理念和原則，采取刑事犯罪構(gòu)成要件標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范企業(yè)的運(yùn)行。需要強(qiáng)調(diào)的是，刑事化的標(biāo)準(zhǔn)并不限于刑法，還包括經(jīng)濟(jì)法、行政法等前置法律法規(guī)。企業(yè)的良性發(fā)展離不開各個(gè)環(huán)節(jié)的參與者，刑事合規(guī)措施也必然應(yīng)落實(shí)到互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的每一個(gè)員工和管理者身上。例如，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)對企業(yè)員工虛假宣傳金融產(chǎn)品的行為不加制止與規(guī)范，造成投資者利益受損，就可能構(gòu)成詐騙類犯罪。同樣的，也不能僅加強(qiáng)對員工的管理規(guī)范，而忽視對企業(yè)管理人員的制約。如此會導(dǎo)致公司以合規(guī)計(jì)劃的實(shí)行為障眼法，企圖通過犧牲部分員工的利益解脫公司對于已暴露的犯罪的責(zé)任。我國互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)當(dāng)下還有這樣一種多發(fā)現(xiàn)象:互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)高管人員攜款潛逃，造成企業(yè)陷入兌付不能，最終被投資者舉報(bào)而認(rèn)定為集資詐騙犯罪。因此，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)需要強(qiáng)化合規(guī)計(jì)劃的各個(gè)要素，對其進(jìn)行適當(dāng)設(shè)置，這樣即使領(lǐng)導(dǎo)成員不愿意執(zhí)行，合規(guī)要素仍然能夠發(fā)揮作用。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)實(shí)現(xiàn)有效的刑事合規(guī)，應(yīng)依賴完整化的預(yù)防體系。從其他各國已有的刑事合規(guī)經(jīng)驗(yàn)來看，刑事合規(guī)并不是一種簡單的制度規(guī)范，而是從制度層面到運(yùn)行程序，從預(yù)防、監(jiān)督到懲罰、教育培訓(xùn)都包含在內(nèi)的完整的企業(yè)自我管理體系。例如，美國《聯(lián)邦量刑指南》中就明確要求，有效的企業(yè)合規(guī)計(jì)劃要符合以下幾項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn):企業(yè)應(yīng)建立合規(guī)政策和標(biāo)準(zhǔn);企業(yè)應(yīng)指定高層人員監(jiān)督企業(yè)的合規(guī)政策與標(biāo)準(zhǔn);企業(yè)不得聘用在盡職調(diào)查期間了解到具有犯罪前科記錄的高管;向所有員工有效普及企業(yè)的合規(guī)政策和標(biāo)準(zhǔn)，如進(jìn)行培訓(xùn);采取合理措施，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)下的合規(guī)，如利用監(jiān)測、審計(jì)系統(tǒng)來監(jiān)測員工的犯罪行為，建立違規(guī)舉報(bào)制度，讓員工舉報(bào)可能存在的違規(guī)行為;通過適當(dāng)?shù)膽徒錂C(jī)制，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行合規(guī)標(biāo)準(zhǔn);發(fā)現(xiàn)犯罪后，采取必要的合理措施來應(yīng)對犯罪行為，并預(yù)防類似行為發(fā)生，如修改完善合規(guī)計(jì)劃。英國的刑事合規(guī)相關(guān)立法中也設(shè)定了組織 建立合規(guī)計(jì)劃的6 條原則:適當(dāng)程序、高層踐行、風(fēng)險(xiǎn) 評 估 、盡職審查 、溝通 、監(jiān)控和檢查 。以上均對我國互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)引入刑事合規(guī)具有一定的參考價(jià)值。當(dāng)前，我國互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)普遍缺乏刑事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防能力，只有小部分企業(yè)主動通過顧問律師對刑事風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，但律師提供的刑事風(fēng)險(xiǎn)防控大多過于重視事后預(yù)防，缺乏對刑事風(fēng)險(xiǎn)事先的整體防控。此外，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在引入刑事合規(guī)制時(shí)，不能僅僅建立籠統(tǒng)的合規(guī)制度，應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)的規(guī)章制度、監(jiān)督制度、過錯(cuò)懲罰制度以及教育培訓(xùn)制度等設(shè)立完整化的刑事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體系。風(fēng)物長宜放眼量，在面對互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新的大潮時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)之監(jiān)管體系、監(jiān)管理念和監(jiān)管思路須與時(shí)俱進(jìn)，金融法律應(yīng)為金融企業(yè)的發(fā)展提供必要的制度供給，行政監(jiān)管應(yīng)發(fā)揮基礎(chǔ)性的、前道規(guī)制的作用，在此基礎(chǔ)上，刑事法律也應(yīng)給予其必要的保護(hù)。這樣才能促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融行政責(zé)任和刑事責(zé)任包括民事責(zé)任的協(xié)調(diào)運(yùn)行，保障互聯(lián)網(wǎng)健康蓬勃發(fā)展，取得兼顧融資便利和投資者保護(hù)的“雙贏”效應(yīng)，成為我國大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新事業(yè)的助推力量。
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